確固たる証拠"という意味を持つVALID EVIDENCE（DJ 19 & YU-TA）による2ndアルバム。ガゼボがオリジナルで、日本では小林麻美のカヴァーでお馴染み「雨音はショパンの調べ」、BSイレヴンとタッグを組んだバカラック・トリビュート・アルバムへ提供したハーブ・アルパートの「Casino Royal」、ブルース・ホーンズビー&ザ・レンジの「The Way It Is」といったカヴァーだけでなく、過去にコンピに提供した楽曲に、シングルとしてリリースした「A Dream Within A Dream」に「Crush」をアルバム用にエディットするなどし、1st同様、幅広い音楽性を見せつけている。

01.SKIM THE WAVE
02.LA MER
03.DOWN TO THE EARTH
04.THE WAY IT IS
05.CRUSH(ALBUM MIX)
06.ANGEL DUST
07.I Like Chopin feat. arlie Ray
08.INTERLUDE
09.A DREAM WITHIN A DREAM(ALBUM MIX)
10. LOCAL ANESTHESIA
11.CASINO ROYALE
12.LAST CHRISTMAS